Módulo 3: Flujo de efectivo
El flujo de efectivo explicado
Para entender mejor el concepto de flujo de efectivo y darle una visión general, vamos a verlo desde tres puntos de vista diferentes:
- Ciclo de conversión de efectivo
- Diagrama de flujo de efectivo
- Estado de flujo de efectivo de The Wired Cup
Ciclo de conversión de efectivo
Un ciclo de conversión de efectivo muestra cómo se invierten los dólares de su empresa en materias primas, recursos y otros insumos. Existen tres componentes:
- Una empresa paga las materias primas que necesita.
- Fabrica productos o servicios utilizando estos materiales.
- A continuación, vende estos productos a un cliente.
La rapidez con la que convierte las materias primas en productos vendidos influye en su flujo de efectivo. Si tiene un ciclo de conversión corto, vende el inventario o los servicios rápidamente. El dinero vuelve a la empresa y puede utilizarse para otras actividades, como la expansión. Si los productos están en las estanterías a la espera de ser vendidos, su efectivo está inmovilizado en el inventario, por lo que no puede utilizarlo en otra parte. Lo ideal es acortar al máximo el ciclo de conversión.