Módulo 1: Gestión financiera
Flujo de efectivo
El flujo de efectivo puede considerarse de dos maneras. Puede ser:
- el saldo de efectivo recibido menos la cantidad de dinero pagada durante un periodo de tiempo;
- el movimiento de entrada o salida de efectivo de su empresa.
Un estado de flujo de efectivo le proporcionará una visión general de ambos. Es un informe histórico, no en tiempo real. Se utiliza para ver si las entradas de efectivo previstas (entradas) cubrirán suficientemente los desembolsos (salidas). Lo que muchos empresarios no saben es que se puede tener un negocio rentable y aun así quedarse sin efectivo por exceso de liquidez. Puede que el dinero entre, pero usted está gastando más de lo que ingresa porque está pagando demasiada deuda o tiene demasiados gastos generales.
Una proyección de flujo de efectivo le ayudará a establecer objetivos de ventas y a planificar los gastos que respaldan las ventas. Le ayudará a determinar el punto de equilibrio cuando ponga en marcha su empresa o la amplíe. Por ejemplo, si necesita un nuevo equipo o un espacio más grande, una proyección del flujo de efectivo le ayudará a averiguar cómo pagarlo. También puede identificar los déficits de efectivo que pueden no haber aparecido en su estado de pérdidas y ganancias.
Proyecciones de flujo de efectivo en acción
Empecemos por ver un ejemplo de proyección de flujo de efectivo.
Módulos
1. Gestión Financiera
- Prueba previa
- Elaboración de presupuestos
- Teneduría de libros
- Estados financieros
- Financiación a empresas
- Préstamos
- Financiación de la puesta en marcha de una empresa
- Conclusiones clave
2. Mantenimiento de Registros
3. Flujo de Efectivo
4. Construir un Crédito
5. Servicios Bancarios
6. Opciones de Financiación
7. Planificación Fiscal
8. Gestión de Riesgos
El primer conjunto de filas: Fuentes de efectivo: Documente todas las fuentes de entrada de efectivo, incluido el efectivo procedente de las ventas a clientes, los intereses generados, los fondos de préstamos y los saldos de las cuentas corrientes de cheques y de ahorro.
La segunda sección: Usos operativos del efectivo: contiene todos los gastos relacionados con el proceso diario de compra y venta de bienes y servicios. La mayoría de estos gastos también aparecerán en sus estados de pérdidas y ganancias, que veremos a continuación.
La última sección:Usos no operativos del efectivo: muestra los gastos que generalmente aparecen en sus balances, como las compras de equipos, la parte principal de cualquier préstamo (no los intereses), el inventario, los impuestos y los retiros del propietario.
Si utiliza un programa informático o una plataforma en línea, la parte matemática del flujo de efectivo se realiza automáticamente al generar un informe. La fórmula básica para calcular el flujo de efectivo es restar sus usos de efectivo de sutotal de efectivo disponible. Esto le dará el efectivo finalque sirve como suefectivo inicial para el mes siguiente.
Antes de ver una proyección detallada del flujo de efectivo, veamos cómo puede reforzar su flujo de efectivo positivo si no está rindiendo lo suficiente:
- Aumente el número de artículos vendidos.
- Aumente el precio de los artículos.
- Reduzca los gastos.
- Cambie el calendario de gastos.
- Ahorre dinero para disponer de suficiente efectivo de apertura para superar el periodo de “puesta en marcha”.
- Obtenga fuentes de efectivo distintas de las ventas, como una línea de crédito.
- Reduzca o cambie la frecuencia de los retiros del propietario.
- Investigue las opciones de los proveedores para comprar los productos del inventario a un precio más bajo u obtener crédito de los proveedores.
- Establezca políticas para que los clientes le paguen antes.
Ejemplo de proyección de flujo de efectivo
