现金流

现金流可以从两个方面考虑——

• 它可以是用收到的现金减去一段时间内支付的金额的余额 – 或者 –
• 企业内发生的现金流入或流出

现金流量表能让您对这两方面都有整体的了解。 现金流量表是针对过去情况的报告，而不是一份实时报告。 它用于查看预测的现金流入（流入）是否足以支付支出（流出）。 许多企业主不了解的是，您实际可以经营一家盈利的公司，但由于流动性过多，您仍旧会用光现金。 您可能会有收入，但因为您偿还了太多的债务或者您的管理费用太多，造成了您花的比赚的多。

现金流预测将帮助您设定销售目标，并为支持销售的支出进行计划。 它将帮助您在开始创业或扩张时确定盈亏平衡点。 例如，如果您需要一台新设备或一个更大的办公场所，现金流预测将帮助您找到支付方法。 它还可以识别可能没有体现在损益表中的现金短缺情况。

现金流预测实操

让我们先来看一个现金流预测示例。

第一组行 – 现金来源 – 记录所有收入现金的来源，包括来自客户销售的现金、赚取的利息、贷款资金以及当前的支票和储蓄账户余额。

第二部分 – 现金的经营用途 – 包含所有与日常买卖服务和商品过程相关的所有支出。 这些费用中的大部分也会出现在您的损益表中，我们接下来会介绍。

最后一部分 – 现金的非经营用途 – 显示通常出现在资产负债表上的费用，例如设备购买、任何贷款的本金部分（非利息）、存货、税费以及所有者提款。

如果您使用软件或在线平台，现金流的数学部分会在您生成报告时自动发生。 计算现金流的基本公式是从可用现金总额中减去现金使用量。 结果将得到当月的期末现金，作为您下一个月的期初现金。

在我们看一份详细的现金流预测之前，让我们来看看，如果您的现金流状况不佳，您应该如何加强您的正现金流：

• 增加售出的商品数量。
• 提高商品价格。
• 减少开支。
• 更改支出时间。
• 节省资金，以便有足够的期初资金来渡过“启动”期。
• 从销售额以外的其他来源获取现金，例如信用额度。
• 减少或更改所有者提款的时间。
• 研究供应商方案，以便以较低的价格采购存货或从供应商处获得信贷。
• 制定政策，以便让客户更快地支付款项。